W sytuacji, gdy chcemy wykazać w deklaracji JPK informacje związane z zapłatą faktur, które uprzednio (w innym programie) zakwalifikowane były zgodnie z przepisami ustawy o VAT (art. 89b) jako „ulga za złe długi” możemy tego dokonać wprowadzając zapisy bezpośrednio do ewidencji księgowej.
Spis treści:
- Korekta VAT naliczonego po dokonaniu zapłaty
- Korekta VAT należnego po dokonaniu zapłaty
|
Korekta VAT naliczonego po dokonaniu zapłaty
W tym przypadku wprowadzamy zapis bezpośrednio do ewidencji księgowej, czyli Księgowość > Księgi Handlowe > Dodaj zapis księgowy.
Tutaj wprowadzamy informację związane z fakturą z kategorii zakup. Ważne jest, aby wybrać właściwy rejestr zakupu. Ta informacja jest niezbędna dla prawidłowego wykazania w deklaracji i części ewidencyjnej do deklaracji kwot podatku wynikających z zapłaconej faktury.
Korekta VAT należnego po dokonaniu zapłaty
Tak jak w przypadku zakupu tutaj także dokument wprowadzamy bezpośrednio do ewidencji księgowej. W tym wypadku jednak, aby prawidłowo wykazać kwotę VAT w deklaracji dokonujemy stosownego oznaczenia przechodząc na zakładkę JPK we wprowadzanym dokumencie. Tutaj wybieramy oznaczenie jak poniżej.
Autor:
Beata Tęgowska