W Systim przygotowano automat księgowy na potrzeby ewidencji wystawionych rachunków do umów zleceń z uwzględnieniem wymogów podatkowych, księgowane są one zatem zgodnie z data wypłaty. Jest to moment ujęcia dokumentu w KH zarówno dla potrzeb przygotowania RZiS jak i uwzględnienia kosztu w zaliczce na podatek dochodowy.
Dla potrzeb Bilansowych koszt ten jednak można ująć w okresie, którego dotyczy utworzony rachunek. Szczególnie istotne może być to na przełomie roku.
Aby umożliwić księgowanie uwzględniające te dwa momenty należy w programie zmodyfikować Plan Kont oraz poprawić księgowanie. Modyfikacja planu kont polega na wprowadzeniu kont analitycznych do konta 405 -Wynagrodzenia, dla potrzeb Bilansu i Podatku wg poniższych zrzutów. Analityka dotyczy wszystkich lat.
Ponieważ, tak jak wspomniano powyżej, automatycznie rachunki księgują się wg daty wypłaty, należy wejść w edycję księgowania danego rachunku i zmienić datę księgowania na rok (np 12/2023), którego ten rachunek dotyczy a następnie zmienić konto na Bilansowe. Kwota będzie uwzględniona w RZIS w roku 2023.
W kolejnym kroku wprowadzić trzeba księgowanie w 2024 roku dla potrzeb uwzględnienia kosztów związanych z rachunkiem w zaliczce podatku CIT. Księgowanie można wprowadzić np. dokumentem Polecenie Księgowania i może ono wyglądać następująco:
WN 405-2 Podatkowe koszty wynagrodzeń
MA 099 Techniczne pozabilansowe