W przypadku, gdy importowane wyciągi bankowe zawierają operacje split payment postępować możemy w dwojaki sposób. Importowanie wyciągów, a co za tym idzie księgowanie, uzależnione jest od przyjętych zasad w firmie. Powinny one być kontynuowane przez cały rok obrotowy.

Po pierwsze jednak w Planie Kont musimy ustawić konto księgowe, które dedykowane będzie tego typu operacjom. Możemy wykorzystać istniejące konto w planie kont np. 134 lub dodać nowe konto, np. 130-2.  To pozwoli na umieszczenie konta księgowego w odpowiednim miejscu na Planie Kont zgodnie z obowiązującymi wytycznymi z zakresu rachunkowości.

1. Importowanie tylko podstawowego wyciągu

Pierwszym ze sposobów księgowania operacji typu split-payment jest zaksięgowanie tylko jednego wyciągu bankowego (z jednego, głównego rachunku). To uproszczenie pozwoli na import tylko podstawowego wyciągu, a informacje zawarte na wyciągu służącym ewidencji VAT będą służyły tylko weryfikacji zapisów księgowych i salda konta. Zaznaczyć trzeba, że dedykowany rachunek bankowy dla potrzeb ewidencji kwot VAT służy księgowaniu operacji związanych z zapłatą faktur w systemie split payment, ale także z tego rachunku pobierane są kwoty na potrzeby rozliczeń podatkowych.

Import wyciągu przeprowadzamy korzystając z opcji Księgi Handlowe > Inne Operacje > Importuj wyciągi bankowe. Otworzy się tu okno, w którym możemy wybrać sposób zaimportowania danych. W oknie tym należy uzupełnić domyślne konta księgowe dla podstawowych operacji zapłaty od kontrahenta i do kontrahenta, na przykład tak jak na podanym poniżej zrzucie ekranu. Numer konta księgowego przypisanego dla Rachunku bankowego będzie się uzupełniał także dla innych operacji wpływu i wypływy środków na rachunku.

W przypadku importu wyciągu z pliku wybierzmy opcję "z pliku", zaś w przypadku bezpośredniego połączenia z bankiem opcję "import z banku".

Podczas pierwszego importu wyciągu z systemu bankowego program uzupełnia domyślnie konto księgowe służące ewidencji operacji split payment numerem konta kontrahenta. W tym miejscu należy wpisać dedykowany numer konta księgowego dla księgowania kwoty VAT.

Poniżej przykład zaimportowanego wyciągu, który dokumentuje operacje zapłaty od klienta kwoty 1230,00 zł, automatycznie uzupełniony przez program.

Księgowanie takiej operacji może wyglądać jak poniżej, gdzie automatycznie zaczytane konto księgowe zamieniamy na właściwe:

- zapłata od klienta kwota 1230,00 zł (w tym 230 zł, kwota VAT)

kwota 1230,00 zł; WN konto księgowe 130 Rachunek bieżący MA konto księgowe 201-1-x Rozrachunki z odbiorcami

- przeksięgowanie VAT- split payment

kwota 230,00 zł; WN konto księgowe 132 (przykładowe konto dla rozliczeń) VAT MA konto księgowe 130 Rachunek bieżący

Po wprowadzeniu zmiany w transakcjach typu split payment będą one wyglądać w ten sposób:

Należy podkreślić, że operację tą wykonujemy tylko jednorazowo. W kolejnych wpłatach program będzie już rozumiał, że są to transakcje związane ze split payment i podczas importowania kolejnych wyciągów będzie samodzielnie zamieniał konto księgowe na to przypisane dla potrzeb ewidencji kwot podatku VAT.

Podobnie będą wyglądały operacje, kiedy użytkownik będzie chciał uregulować zobowiązania ze swojego rachunku z uwzględnieniem procedury split payment. Tutaj podczas wprowadzania pierwszego wyciągu system podpowie konto księgowe przypisane dla danego kontrahenta. Należy je zmienić na to dedykowane zapisom VAT. Podczas księgowania kolejnych wyciągów program samodzielnie podpowie właściwe konto księgowe.

Poniżej przykład dla zapłaty zobowiązania w wysokości 615,00 w tym VAT w kwocie 115,00

po modyfikacji operacja będzie wyglądała następująco:

2. Importowanie wyciągów bankowych z konta podstawowego i konta służącego ewidencji VAT

Alternatywnie można zaimportować najpierw pierwszy z wyciągów bankowych (z konta głównego) zaś dopiero w następnej kolejności drugi z wyciągów (z konta VAT).

W pierwszej kolejności importujemy wyciąg dla konta, na którym prowadzone są bieżące operacje finansowe za dany okres. Jeżeli wyciąg ten zawiera operacje z kategorii split payment to podczas księgowania tego wyciągu uzupełniamy numer konta dla danych operacji wg poniższego przykładu:

- zapłata od klienta kwota 1230,00 zł (w tym 230 zł, kwota VAT)

kwota 1230,00 zł; WN konto 130 Rachunek bieżący MA konto 201-1-x Rozrachunki z odbiorcami

- przeksięgowanie VAT- split payment

kwota 230,00 zł; WN konto 145 Środki pieniężne w drodze MA konto 130 Rachunek bieżący

W kolejnym kroku importujemy wyciąg do rachunku bankowego dedykowanego rozliczeniom VAT. Tutaj widoczne będą tylko operacje związane z przeksięgowaniem kwot podatku VAT.  Możemy zatem odpowiednio uzupełnić schemat importu.

Ten wyciąg możemy zaksięgować:

- przeksięgowanie VAT - split payment

kwota 230,00 zł: WN konto księgowe 132 (przykładowe konto dla rozliczeń VAT) MA konto księgowe 145 Środki pieniężne w drodze